교재명 I 2021 연말정산 실무
저 자 I 정종철 공인회계사 / 조현정 세무사 / 최시영 세무사
페이지 I 770p
저 자 I 40,000원
ISBN I 979-11-952484-2-1
2021 연말정산 실무 [개정판]
연말정산은 처음 접하는 초보부터 연말정산의 고수까지 한권으로 끝내는 연말정산 실무 !
< 저자소개 >
정종철 공인회계사
[약력]
- 성현회계법인 ESG센터장
- 전국사립대학 재정관리자협의회 자문위원
- 한국수출입은행 자문
[저서]
- 연말정산 실무
- 인건비와 4대보험 실무
- 학교법인(대학)의 세무관리 실무
- 퇴직급여와 퇴직소득세 정산실무 등
조현정 세무사
[약력]
- (주)At&P Partners 자문팀
- SAP 자문
- 엔씨소프트 자문
- 연말정산 프로그램 'YETA' 설계 참여
[저서]
- 연말정산 실무
- 개정세법 해설
최시영 세무사
[약력]
- 나무경영아카데미 강사
- 시대에듀 강사
- 숭의여자대학교 강사
- 세무회계 정평 대표세무사
- 서울테크노파크 세무자문
- 동국대학교 창업지원단 강사/멘토
< 목차 >
제1장 연말정산 사전준비
01. 연말정산 주요 업무 프로세스
02. 연말정산의 사전준비
제2장 근로소득 확정하기
01. 연말정산대상 근로소득의 확정
02. 근로소득공제
제3장 소득공제 반영하기
01. 기본공제
02. 추가공제
03. 인적공제 준비서류
04. 인적공제의 우선순위
05. 실전사례 익히기
06. 연금보험료공제
07. 특별소득공제
08. 그 밖의 소득공제
09. 소득공제의 종합한도
제4장 세액의 확정 및 신고 ∙ 납부
01. 산출세액
02. 세액감면
03. 세액공제 (특별세액공제 외)
04. 특별세액공제
05. 원천징수세액의 신고 ∙ 납부
제5장 특수한 경우의 연말정산
01. 맞벌이부부
02. 외국인근로자
03. 해외근무자
04. 일반근무자가 된 일용근로자의 연말정산
05. 사업소득의 연말정산
06. 연중 입사자의 연말정산
07. 연중 퇴사자의 연말정산
08. 기타의 특수한 경우
제6장 지급명세서 제출하기
01. 지급명세서 제출대상
02. 지급명세서 제출의무 면제대상
03. 지급명세서 제출시기
04. 지급명세서 제출방법
05. 지급명세서의 작성
06. 지급명세서제출불성실가산세
제7장 수정신고 및 경정청구
제8장 연말정산 전산개발
주요 개정사항
- 소득세 최고세율 조정
- 복리후생적 성질의 급여 비과세 규정 신설
- 야간근로수당 등이 비과세되는 생산직근로자 범위 확대
- 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 대상 확대
- 거주자인 외국인 근로자에 대해 주택자금 소득공제 등 적용
- 신문구독료에 대하여 신용카드 등 사용금액 소득공제 적용
- 2021년 소비증가분에 대한 신용카드 추가 소득공제 신설
- 엔젤투자 소득공제 등 적용기한 연장
- 외국납부세액공제 이월공제기간 확대
- 외국인 기술자에 대한 소득세 감면제도 재설계 및 감면요건 구체화
- 실손의료보험금 수령액 자료 연말정산 간소화 자료 통합
- 실손의료보험금 수령액에 대한 의료비 세액공제 수정신고시 가산세 면제사유 추가
- 월세세액공제 적용대상 기준 정비
- 근로소득 간이지급명세서 제출 불성실 가산세율 인하
- 일용근로소득 지급명세서 등 제출주기 단축 및 제출 불성실 가산세 보완
- 기부금 세액공제 한시 확대
2021 연말정산 실무 [개정판]
연말정산은 처음 접하는 초보부터 연말정산의 고수까지 한권으로 끝내는 연말정산 실무 !
< 저자소개 >
정종철 공인회계사
[약력]
- 성현회계법인 ESG센터장
- 전국사립대학 재정관리자협의회 자문위원
- 한국수출입은행 자문
[저서]
- 연말정산 실무
- 인건비와 4대보험 실무
- 학교법인(대학)의 세무관리 실무
- 퇴직급여와 퇴직소득세 정산실무 등
조현정 세무사
[약력]
- (주)At&P Partners 자문팀
- SAP 자문
- 엔씨소프트 자문
- 연말정산 프로그램 'YETA' 설계 참여
[저서]
- 연말정산 실무
- 개정세법 해설
최시영 세무사
[약력]
- 나무경영아카데미 강사
- 시대에듀 강사
- 숭의여자대학교 강사
- 세무회계 정평 대표세무사
- 서울테크노파크 세무자문
- 동국대학교 창업지원단 강사/멘토
< 목차 >
제1장 연말정산 사전준비
01. 연말정산 주요 업무 프로세스
02. 연말정산의 사전준비
제2장 근로소득 확정하기
01. 연말정산대상 근로소득의 확정
02. 근로소득공제
제3장 소득공제 반영하기
01. 기본공제
02. 추가공제
03. 인적공제 준비서류
04. 인적공제의 우선순위
05. 실전사례 익히기
06. 연금보험료공제
07. 특별소득공제
08. 그 밖의 소득공제
09. 소득공제의 종합한도
제4장 세액의 확정 및 신고 ∙ 납부
01. 산출세액
02. 세액감면
03. 세액공제 (특별세액공제 외)
04. 특별세액공제
05. 원천징수세액의 신고 ∙ 납부
제5장 특수한 경우의 연말정산
01. 맞벌이부부
02. 외국인근로자
03. 해외근무자
04. 일반근무자가 된 일용근로자의 연말정산
05. 사업소득의 연말정산
06. 연중 입사자의 연말정산
07. 연중 퇴사자의 연말정산
08. 기타의 특수한 경우
제6장 지급명세서 제출하기
01. 지급명세서 제출대상
02. 지급명세서 제출의무 면제대상
03. 지급명세서 제출시기
04. 지급명세서 제출방법
05. 지급명세서의 작성
06. 지급명세서제출불성실가산세
제7장 수정신고 및 경정청구
제8장 연말정산 전산개발
주요 개정사항
- 소득세 최고세율 조정
- 복리후생적 성질의 급여 비과세 규정 신설
- 야간근로수당 등이 비과세되는 생산직근로자 범위 확대
- 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 대상 확대
- 거주자인 외국인 근로자에 대해 주택자금 소득공제 등 적용
- 신문구독료에 대하여 신용카드 등 사용금액 소득공제 적용
- 2021년 소비증가분에 대한 신용카드 추가 소득공제 신설
- 엔젤투자 소득공제 등 적용기한 연장
- 외국납부세액공제 이월공제기간 확대
- 외국인 기술자에 대한 소득세 감면제도 재설계 및 감면요건 구체화
- 실손의료보험금 수령액 자료 연말정산 간소화 자료 통합
- 실손의료보험금 수령액에 대한 의료비 세액공제 수정신고시 가산세 면제사유 추가
- 월세세액공제 적용대상 기준 정비
- 근로소득 간이지급명세서 제출 불성실 가산세율 인하
- 일용근로소득 지급명세서 등 제출주기 단축 및 제출 불성실 가산세 보완
- 기부금 세액공제 한시 확대